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五招教你退休金衝頂$190萬：過一個滋潤的退休生活！

www.chinese.net.au     2023年2月3日 星期五

在澳洲，任何退休的人都可以選擇 Superannuation 以一次性付款、收入流或兩者結合的方式獲取他們的養老金。 而該收入來源的資本所賺取的收入可享受 0% 的稅務優惠。

當下，人們在擔心聯邦工黨政府是否會兌現 TBC （Transfer Balance Cap - 轉移餘額上限）的增加，因為有傳言稱 Superannuation 稅收減免對富人來說過于慷慨。

如果TBC的指數化（即，隨著每年通脹率調升）繼續進行，那些已經開始領取退休金Pension階段的人，將只能獲得相當比例Pension階段的 $200,000 限額調升的一部分——或一分錢調升也得不到。

然而，對于那些仍然在Superannuation 的儲蓄階段（Accumulation Phase）——以及其他準備進入 Pension 階段的人——這是個給自己的 Super 基金充值的有利可圖的財務規劃好機會！

以下是 Super 專家們所說的五種方式，你可以充分利用更高的$190萬 TBC 上限，給你的退休金充值。

1. 給“免稅退休金”衝入更多錢

SMSF（自我管理養老金）專家 Heffron Consulting 的董事總經理 Meg Heffron 表示，這次 TBC 上限推高至 $190 萬，將允許一些人將更多的現有退休金投入退休階段（Pension）。

Pension 階段養老金，也被稱為“免稅養老金”，因為一旦資金從積累階段（accumulation phase）轉移到這個 pension 階段，Super 基金就停止對收益征稅啦。

60 歲以上的人的養老金支付是免稅的。

“有一點要注意的是，它並不像‘每個人的上限都達到 190 萬澳元’那麼簡單，”Heffron 說。

“已經開始領取 pension 養老金的人不會得到此次全部 20 萬澳元 TBC 的增加，而過去已經用完了全部上限的人根本就不會得到任何 TBC 調升。

“每個已經開始使用 pension phase Super養老金的人都會有各自不同的‘個人’上限，明年的上限將在 160 萬至 190 萬之間——正是此個人上限決定了你能將多少資金轉入免稅的pension階段養老金。”

例如，如果他們進入養老金階段的比例是 2019 年上限的 70%，那麼就只有 30% 的此次 200,000 澳元（60,000 美元）TBC調升值可用。

上限提高到 190 萬的另一個重要影響是，允許通過用自己的錢給養老金“充值”（稱為非優惠貢獻 non-concessional contributions）來增加他們的養老金總值。目前，任何在 2022 年 6 月 30 日擁有 170 萬澳元或更多養老金的人都不能做這種“充值”。 但從明年開始，對于今年 6 月 30 日退休金餘額低于 190 萬澳元的人，將允許進行非優惠養老金貢獻充值。

2. 額外的稅後充值

從 7 月 1 日起，每年 110,000 澳元的非優惠養老金貢獻充值限額，可能會增加到 120,000 澳元。

而你也可以使用“提前”規則，一次做出三年的非優惠養老金貢獻充值，即提前使用了明年和後年的充值限額。

今年，只有在 2022 年 6 月 30 日退休金少于 148 萬澳元的人，才能做出三年的非優惠充值（一次就向你的 Super 存入 $330,000）。

但從 2023 年 7 月 1 日起，這一門檻也將發生變化。 如果非優惠貢獻仍保持在 $110,000，則新門檻將為 168 萬澳元。這意味著你最多可以擁有不到 168 萬 super 總值的情況下，一次性能向你的 Super 存入 $330,000。

直到最近，67 歲以上的人除非通過“工作測試”，否則不能進行非優惠 Super 供款，並且不得使用提前規則進行大額供款。“但是關于供款的規則從 2022 年 7 月 1 日起發生了深刻的變化，現在 75 歲以下的任何人都可以供款，”Heffron 說。

3. 對調整夫婦兩人的退休金做餘額（省稅！）

HLB Mann Judd 合伙人 Jonathan Philpot 表示，個人上限的增加也給了夫妻平衡退休金餘額的機會。

注意，已經開始領取pension phase養老金，並使用了 100% pension phase上限的退休夫婦將不適用這一招。

下面，以一對尚未開始領取 pension phase 養老金的 65 歲夫婦為例。

假設，截至 2023 年 6 月 30 日，這對夫婦種的一個人的養老金餘額為 220 萬，另一個為 160 萬。

餘額較高的人可以在 2023-24 年從自己的 Super 賬戶中免稅提取 30 萬，並將其添加到配偶的賬戶中，這樣的話就將兩人的 super 餘額都變為每人 190 萬啦。

然後，當他們在 2023-24 年晚些時候開始領取 pension phase 養老金時，他們可能都在轉移餘額上限之內，而最後他們的積累賬戶（accumulation phase）中什麼都沒有了（也就完全省去了 15% 的 super 盈利稅收）。

“鑑于養老金 pension phase 賬戶是唯一免稅的財富管理結構，那些有能力建立大量退休金餘額的人，應該致力于在退休時最大化他們的退休金餘額。 對于一對夫婦來說，這將從 350 萬增加到 380 萬的合並養老金餘額，”Philpot 說。

4. 讓免稅養老金賬號有更多錢

免稅上限的提高，為過渡到退休收入流 (TRIS) 創造了規劃機會，允許在退休前從Super賬戶中提款。

TRIS 可以從 60 歲開始（如果你是在 1964 年 7 月 1 日之前出生，則可以提前），允許你每年免稅從 Super 提款至少 2%（明年是 4%）至 10% 的帳戶餘額。

對于那些退休金餘額超過 190 萬的人，下一個財政年度有一個稅務規劃機會。

假設你打算在 2023 年 7 月 15 日退休，如果你在2023年 7 月 1 日以 $1,938,000 的餘額開始你的 TRIS，並且最低提取 2%，那麼第二天你就能收到 $38,760 的免稅養老金到手。這樣，你的Super積累賬號餘額減少到 $1,899,240。

但是，如果你等到 7 月 15 日才開始領取 pension phase，你只能從 190 萬開始，在取出至少 2% 的免稅養老金（即 $38,000）之後，剩下了 $1,862,000 的餘額。”

可見，TRIS 能讓你在免稅養老金 pension phase 賬戶中多存 $38,000。

5、選擇出售房產的時間來避稅

如果 SMSF （自我管理退休基金）決定出售基金持有的投資房產，基金應繳納的資本利得稅水平可能會受到處于退休階段（pension phase）的基金資產數量的影響。

一般來說，退休階段養老金持有的資產價值越大，繳納的資本利得稅就越低。

所以，你需要平衡在積累階段（accumulation phase）對出售的資產支付 10% 的資本利得稅，而在養老金階段（pension phase）則無需支付 CGT。

信源：澳華網 www.chinese.net.au

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