前兩天和朋友聊天，提到澳洲的養老體系。大家普遍理解澳洲的養老體系和眾多發達國家一樣，是建立在“殺富濟貧”的理念上來平衡社會福利的分布。

而實際上澳洲養老特有的優惠制度不僅為普通人提供了積累晚年財富的機會，也是富裕階層減免稅務的重要手段。

作為普通的工薪階級，了解澳洲養老現狀，理解養老制度，可以幫助我們充分利用各種優勢，提早規劃未來的幸福生活。

根據澳大利亞退休基金協會（ASFA）2022年第三季度參考標準，全國水平下，一對退休夫婦此時想過上舒適的生活手裡要有64萬澳元的積蓄，單身人士至少需要54.5萬澳元。

 

協會對于舒適生活的定義是：允許年長、健康的退休人員參加廣泛的休閒和娛樂活動，並能夠購買諸如家庭用品，私人健康保險，一輛不錯的汽車，衣服，電子產品，享受國內和偶爾國際假日旅行等。

相對，普通簡樸生活的定義和其對應的生活內容一樣簡潔：比只領取政府的養老撫恤金AGE PENSION好，但仍然只允許基本消費。

在領取政府養老撫恤金的情況下，滿足簡樸生活標準無論夫婦或單身都還需手中持有7萬澳元的儲蓄。不然的話，日子過的就“很窮”。

協會提供了《退休開支細目》列出了夫妻和單身人士在退休後舒適和適度的生活方式所需的開支。

值得注意的是，無論舒適還是簡樸生活澳大利亞退休基金協會提供的標準都是建立在退休人士身體健康，並完全擁有自己房產的前提下。

養老金VS養老撫恤金，了解了這點，我決定還是多存些錢在養老帳戶上吧

提到養老我們首先想到的是養老金，也就是SUPER（Superannuation），它通過立法強制由雇主按雇員工資的一定比例存入個人養老金帳戶。另外政府的養老撫恤金AGE PENSION在個人養老儲蓄不足及消耗上提供了一個補充。

盡管在過去的30年裡，養老金持續增長，但養老撫恤金仍然是大多數澳大利亞退休人員的重要收入來源。

澳洲65歲以上的澳大利亞人中大約62%領取部分或全額政府年齡養老金。即過著簡樸或低于簡樸的生活。

我們能從政府的養老撫恤金裡獲得多少呢？

2022年9月20日至2023年3月19日期間，澳大利亞居民養老撫恤金的領取上限是單身人士每年可領26,689澳元，夫妻兩人每年可領40,238澳元。

看上去並沒有比簡樸的生活標準差太多呀？往下細看，你就明白為什麼澳大利亞退休基金協會提出了身體健康，自有房產的前提了。

毋庸置疑，身體健康無論在什麼時候都絕對應該排在幸福指數第一位。談到養老，則另有一番深意。

澳洲養老金領取年限是60歲（preservation age）。而養老撫恤金目前的最低領取年限是是67歲（Age Pension age），且呈不斷增長的勢頭。

隨著人均壽命的提高和人口老齡化的加劇，如果靠拿政府補助養老，我認為我有必要制定一個終身的工作計劃。

再說房產。養老撫恤金對于申領者有一系列資產評估，其中房產作為多數人人生中最重要的財產被單獨列出。

按照22.45萬澳元計算房產價值差額顯然遠低于整個澳洲房地產市場的實際情況。同時，居住又是生活中一筆不小的支出。這就不難想象只拿養老撫恤金的生活水平是多麼拮據了。

當然，無論你是否熱愛工作，如果你還在工作，那麼領取政府補助你的年收入就不能高于6萬澳元，夫妻收入需低于9萬。

這樣看來，如果指望政府養老，就跟我和朋友聊天說的那樣，將停留在平民超市購物，享受免費藍天白雲的水平。還不能計較身在悉尼，墨爾本等地區的消費水平高于全國標準。我看不如趁著年輕，適當地多往養老帳戶裡存點錢，既利于養老，又方便避稅。

15%的個人所得稅優惠，貧富皆可享受

澳洲養老金至今已經積累到約3.4萬億澳元的規模，這絕非偶然，它是政府一系政策和立法的結果。從2022年7月1日起，雇主為員工支付養老金的比例增加到10.5%。根據立法，以後養老金將逐年增加，直到2025年達到12%。

政府數十年來一直積極支持居民向養老帳戶裡存錢，同時利用強制和自願儲蓄提升個人晚年生活質量。更重要的是，養老金減輕了政府養老撫恤金的負擔。

有趣的是，據經濟學家計算，盡管養老金將在未來幾十年降低養老撫恤金的支出佔比，但各種優惠使得到 2060 年，澳洲每節省一澳元的養老撫恤金，政府將損失約四澳元的稅收。

這部分用于養老金的稅收損失事帶來的優惠雖然更多地流進了富人手中，但我們大部分人都可以享受，而且應該想辦法充分享受。

在澳洲，政府向存入個人養老帳戶裡的錢征收15%的個人所得稅。這部分錢包括雇主強制為員工交納的養老金和各種常見的基金收益。

值得一提的是，15%的稅也適用于個人自願從工資中損失的部分。這部分被稱為犧牲工資（salary sacrifice payments），或優惠繳款（Concessional contributions）。

在澳洲，超過了免稅額度（21-22年為18200澳元）以上的所有收入都按階梯繳納19%起步的個人所得稅，根據21-22財年數據，年收入在18萬以上的個人稅率可高達45%。

因此，根據個人情況適當地將一部分稅前收入作為Concessional contributions存入養老金，不僅存入部分按15%納稅，剩餘收入總額減少也降低了整體的繳稅金額和稅率。

Concessional contributions有兩個附加政策：

金額上限

2022年Concessional contributions的上限為2.75萬澳元。

養老金帳戶總額低于170萬澳元的人都可以將多餘的收入以15%的稅率存入養老金帳戶。

從2018年7月1日起，如果養老金帳戶餘額低于50萬澳元，可使用5年內未用完的金額上限。

293附加稅（Division 293 tax）

從2017年7月1日起，包括養老金在內年收入超過25萬澳元(以前是30萬澳元）的納稅人，政府對其存入養老金部分的金額另外征收15%的293附加稅。此時養老金部分稅率為30%，卻依然低于45%的上限。

目前，全澳有大約16500人的超級養老帳戶裡擁有超過500萬澳元。澳大利亞退休金基金協會(ASFA)表示，這遠遠超過了退休需求。除了15%的稅收優惠，他們為什麼這麼做？

60歲後養老金收益免稅，你帳戶裡的金額越大，你得到的稅務優惠就越多！

通常來說養老帳戶所有人只要年齡超過60歲，就可以和養老金託管機構申請將養老金餘額移動進入pension階段。養老金進入Pension階段後每年170萬以下的養老金所產生的收益是免稅的，以上部分也享受15%的稅收優惠。

有人算了一筆細帳，一個500萬澳元的超級帳戶，按託管機構平均的年化回報率6.5%計算，每年將產生32.5萬澳元的免稅收益。大概相當于獲得七萬澳元的年度所得稅優惠。對于工資階層還說，7萬澳元是很多澳洲人一年的工資。

雖然多數人無法積累出170萬澳元這樣高額的養老金，但我們知道一點就是帳戶裡的養老投資越多，收益所免除的稅務也就越多。

幸福的晚年每個人有不同的標準，在可量化的範圍內我們都希望實現自己的目標。

至少一套自住房，64萬以上的存款並隨通脹水平逐年增加，往養老金帳戶盡可能多的存點錢是我這個工薪階層養老規劃的一個小目標。

利用養老優惠政策是通向這個目標的輔助手段。

對更加富裕的你們來說，養老規劃的舒適水平不必受限于退休基金協會的參考，養老政策的作用也可以超越單純的養老需要，把目標放遠大一點。

信源：澳洲財經見聞